Berufliche Vorsorge für Fotografen in der Schweiz: Das musst du wissen

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Du bist Fotograf in der Schweiz – und die Rente ist das letzte, woran du beim nächsten Shooting denkst. Verständlich. Aber gerade weil viele Fotografen als Freelancer oder in kleinen Strukturen arbeiten, ist die berufliche Vorsorge (2. Säule) ein Thema, das schnell zum Problem werden kann – oder, wenn du es richtig angehst, zur echten Chance auf Steuerersparnisse.

Dieser Beitrag erklärt dir, worauf du als Fotograf in der Schweiz bei der 2. Säule und der Säule 3a achten musst – egal ob du angestellt, selbstständig oder beides bist.

1. Angestellte Fotografen: Obligatorische 2. Säule

Wer als Fotograf fest angestellt ist und einen AHV-pflichtigen Jahreslohn von mehr als CHF 22’680 (Eintrittsschwelle 2024) verdient, ist automatisch der beruflichen Vorsorge angeschlossen. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge – der Arbeitgeber muss mindestens 50 % übernehmen.

Soweit so standard. Aber Vorsicht bei einem häufigen Sonderfall in der Branche: Wer für mehrere Arbeitgeber gleichzeitig tätig ist (z. B. als Assistent bei verschiedenen Studios), muss prüfen, ob die Eintrittsschwelle beim einzelnen Arbeitgeber überschritten wird. Verdienst du bei Arbeitgeber A CHF 15’000 und bei Arbeitgeber B CHF 12’000, fällst du bei beiden aus dem Obligatorium – obwohl dein Gesamteinkommen CHF 27’000 beträgt. Das ist eine häufig übersehene Lücke.

2. Selbstständige Fotografen: Deine Optionen bei der 2. Säule

Selbstständigerwerbende – also wer im Handelsregister eingetragen ist oder von der AHV-Ausgleichskasse als selbstständig eingestuft wird – sind nicht automatisch der 2. Säule angeschlossen. Das ist Freiheit, aber auch Eigenverantwortung.

Option A: Freiwilliger Anschluss an eine Pensionskasse

Selbstständige können sich freiwillig einer Pensionskasse anschliessen. Die wichtigsten Wege sind:

• Berufsverband: Verbände wie photoCH oder branchennahe Organisationen bieten ihren Mitgliedern Sammelstiftungen zu oft günstigeren Konditionen als die Auffangeinrichtung an. Erster Anlaufpunkt.
• Stiftung Auffangeinrichtung BVG: Die Lösung der letzten Instanz – offen für alle, aber oft teurer und weniger flexibel.
• Private Sammelstiftungen: Verschiedene Versicherungen und Banken bieten massgeschneiderte Lösungen für Selbstständige an.

Option B: Gar keine Pensionskasse – dafür maximale Säule 3a

Wer keiner Pensionskasse angeschlossen ist, darf bis zu 20 % des Nettoeinkommens in die Säule 3a einzahlen (max. CHF 35’280 im Jahr 2024). Das ist fast siebenfach mehr als Angestellte einzahlen dürfen – und spart direkt Steuern.

3. Säule 3a: Die mächtige Alternative für Fotografen

Für viele Fotografen ist die Säule 3a die wichtigste Vorsorge- und Steueroptimierungsmassnahme überhaupt. Einzahlungen sind vollumfänglich vom steuerbaren Einkommen abziehbar.

Konkrete Maximalbeträge 2024:

• Ohne Pensionskasse (Selbstständige): 20 % des Nettoeinkommens, max. CHF 35’280
• Mit Pensionskasse (Angestellte und Selbstständige mit PK): max. CHF 7’056

Du kannst die Säule 3a über eine Bankstiftung (günstiger, anlagestärker) oder eine Versicherung (inkl. Risikoabdeckung) führen. Für die meisten Fotografen empfiehlt sich die Banklösung mit einem kostengünstigen Wertschriftendepot – die langfristigen Renditen sind in der Regel höher als bei klassischen Versicherungspolicen.

4. Besonderheiten für die Fotobranche

Schwankende Einkommen
Hochsaison im Sommer, wenig Aufträge im Winter – oder umgekehrt. PK-Beiträge basieren meist auf einem gemeldeten Jahreseinkommen. Wer seinen Lohn zu hoch meldet, zahlt mehr ein als nötig; wer zu tief meldet, hat eine Versicherungslücke. Plane realistisch und passe dein gemeldetes Einkommen jährlich an.

Der Koordinationsabzug
Beim obligatorischen BVG wird vom Lohn ein Koordinationsabzug von CHF 25’725 (2024) abgezogen. Bei einem Einkommen von CHF 40’000 ist damit nur CHF 14’275 BVG-versichert. Bei tiefen Einkommen kann das dazu führen, dass kaum Kapital aufgebaut wird. Überobligatorische Pensionskassen ohne oder mit reduziertem Koordinationsabzug sind dann die bessere Wahl.

Kombination: Teilanstellung + selbständige Tätigkeit
Viele Fotografen kombinieren beides – z. B. Festanstellung 60 % + eigene Aufträge 40 %. In diesem Fall bist du für den Anstellungsteil obligatorisch versichert und kannst für den selbstständigen Teil zusätzlich Säule 3a einzahlen. Dabei gelten spezielle Berechnungsregeln – hier lohnt sich professionelle Beratung.

5. Invaliditäts- und Todesfallschutz nicht vergessen

Das wird oft unterschätzt: Selbstständige Fotografen, die keiner Pensionskasse angeschlossen sind, haben keinen BVG-Schutz bei Invalidität oder Tod. Die 1. Säule (AHV/IV) deckt nur ein Minimum ab.

Mögliche Lösungen:

• Freiwilliger PK-Anschluss mit Risikodeckung
• Private Risikoversicherung (Erwerbsunfähigkeitsversicherung, Todesfallpolice)
• Kombinierte Säule-3a-Versicherung mit Risikoanteil

Gerade wer mit Körper und Augen arbeitet – und eventuell Sport- oder Outdoorfotografie betreibt – sollte das Invaliditätsrisiko ernstnehmen.

6. Häufige Fragen zur beruflichen Vorsorge für Fotografen

Müssen selbstständige Fotografen in eine Pensionskasse einzahlen?

Nein. Selbstständigerwerbende sind nicht obligatorisch der 2. Säule unterstellt. Sie können sich jedoch freiwillig anschliessen oder alternativ die Säule 3a mit bis zu 20 % des Nettoeinkommens (max. CHF 35’280, Stand 2024) maximal nutzen.

Was ist die Auffangeinrichtung BVG?

Die Stiftung Auffangeinrichtung BVG ist eine staatlich geführte Sammelstiftung, der sich Selbstständige freiwillig anschliessen können. Sie ist zugänglich für alle, aber oft teurer als Verbandslösungen – deshalb immer zuerst beim eigenen Berufsverband nachfragen.

Wie wirkt sich das schwankende Einkommen auf die PK-Beiträge aus?

PK-Beiträge werden auf Basis des gemeldeten Einkommens berechnet. Bei starken Einkommensschwankungen sollte man das versicherte Einkommen realistisch und regelmässig anpassen, um weder zu viel zu zahlen noch eine Lücke zu riskieren.

Lohnt sich die Kombination aus Pensionskasse und Säule 3a?

Für Selbstständige mit höherem Einkommen kann die Kombination sinnvoll sein: Die PK bietet Risikoschutz und Kapitalaufbau, die Säule 3a ermöglicht zusätzliches Steuersparen. Ein Vorsorgeexperte kann die optimale Aufteilung berechnen.

Kurz und kompakt: Das solltest du jetzt tun

Berufliche Vorsorge klingt trocken – ist aber für Fotografen in der Schweiz ein echter Hebel für Steuersparen und finanzielle Sicherheit. Das sind deine nächsten Schritte:

1. Status klären: Lass dich von der AHV-Ausgleichskasse offiziell als selbstständig oder angestellt einstufen.
2. Berufsverband kontaktieren: Frage nach Sammelstiftungen für Mitglieder – oft die günstigste PK-Lösung.
3. Säule 3a maximieren: Falls du noch kein 3a-Konto hast, eröffne eines bei einer Bankstiftung und zahle den für dich geltenden Maximalbetrag ein.
4. Invaliditätsschutz prüfen: Stelle sicher, dass du bei Erwerbsunfähigkeit abgesichert bist – nicht nur durch die IV.
5. Unabhängige Beratung holen: Ein Sozialversicherungsexperte oder zugelassener Vorsorgeberater kann deine persönliche Situation durchleuchten und die optimale Lösung ermitteln.